آموزش تصویری نحوه محاسبه و تکمیل اظهار نامه مالیات بر ارزش افزوده

تنظیم اظهار نامه مالیات بر ارزش افزوده

ابتدا وارده سایت www.evat.ir شده و بر روی گزینه تسلیم اظهار نامه عادی کلیک نمایید. (شکل 1)

شکل 1

سپس سیستم پیغامی (شکل 2) مبنی بر مبلغ مالیات بر ارزش افزوده معادل 2.2 درصد و عوارض 1.8 درصد را نمایش می دهد که با کلیک بر روی OK وارد صفحه ورود می گردید.

شکل 2

در این صفحه (شکل 3) نام کاربری و کلمه عبوری را که قبلا از طریق پست برایتان ارسال گردیده را وارد نمایید و بر روی گزینه ورود کلیک کنید.

شکل 3

در  صفحه جدید می توان شماره دوره و سال عملکرد را انتخاب نمود که به صورت پیش فرض معمولا سال عملکرد و شماره دوره انتخاب شده است (شکل 4) و شما می بایست کلید ورود را فشرده تا وارد صفحه بعدی شوید.(شکل 5)

شکل 4

شکل 5

در قسمت الف فرم فوق مشخصات مودی به ثبت رسیده و شما می بایست  جدول یک اطلاعات مربوط به قروش سایر کالاها و خدمات را تکمیل نمایید.

در جدول یک: قسمت بهای کالاها و خدمات  فروخته شده میزان حق التحریر سه ماهه دی و بهمن و اسفند را جمعا نوشته می شود. باید توجه داشت که میزان حق التحریر از تاریخ اول دیماه لغایت پایان اسفند ماه مورد نظر می باشد. پس از محاسبه حق التحریر سه ماه مبلغ را ضربدر ۲.۲ درصد نموده و در قسمت  مالیات پرداخت شده وارد نمایید همچنین مجددا مبلغ تحریر را در ۱.۸ درصد ضرب نموده و در قسمت عوارض پرداخت شده ثبت نمایید.

در جدول دو: اگر کالایی خریداری کرده اید (با فاکتور شماره دار که دارای مشخصات مورد نظر باشد و از بنگاه دارای کد اقتصادی و مورد تایید اداره امور مالیاتی ) که مالیات ارزش افزوده از شما گرفته می توانید در این قسمت وارد کنید همچنین هزینه ها و مالیات بر ارزش افزوده مندرج در قبوض آب و برق و گاز و تلفن دفترخانه را نیز می توانید در این قسمت درج کنید.

جدول شماره ۳ نیاز به تکمیل ندارد و اگر اضافه پرداختی از دوره قبل دارید می توانید در ردیف ۳ بند ب آن را وارد نموده و  در نهايت تیک کنار صحت مندرجات اظهارنامه تنظیمی مورد تایید بوده را بزنید و ذیل آن نام و نام خانوادگی خود را وارد کنید و روی تایید و مرحله بعدی را کلیک کنید.

شکل ۶

در صفحه جدید اطلاعاتی که وارد نموده اید به شما نمایش داده می شود که در صورت درستی آن روی File در منوی بالای صفحه کلیک کنید و گزینه print preview را انتخاب کنید و سایز صفحه را تنظیم کنید و صفحه مربوط را پرینت و مهر و امضاء کنید و همچنین بر روی گزینه تایید نهایی و ارسال اطلاعات کلیک نمایید.(شکل ۶)

فیشهای مربوط به حسابها را نوشته و پس از واریز مجدد به صفحه اول سایت باز می گردیم (شکل یک)

برای مشاهده شماره حساب می توانید اینجا کلیک نمایید.

برای ثبت فیش واریزی برای مالیات بر ارزش افزوده (۲.۲ درصد) بر روی گزینه ثبت واریز بانکی مالیات کلیک نموده و طی نمودن چند مرحله که در فوق ذکر شد وارد صفحه ورود اطلاعات فیش واریزی می گردید (شکل ۷)

شکل ۷

حال بر روی گزینه مرحله بعد کلیک کرده و پس از تایید ثبت و چاپ صفحه مربوطه همین مراحل را برای ثبت واریز بانکی عوارض (۱.۸) انجام می دهید.